ÇEMTAŞ ÇELİK MAKİNA SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
Bilanço analizi
Varlık Analizi
Yapılmakta olan yatırımlardaki yüksek artış, şirketin büyüme ve kapasite artırma planlarının olduğunu gösteriyor.
Kaynaklar Analizi
Borçlardaki ciddi artış, yatırım projelerinin finansmanı için alınan kredilerle ilişkilendirilebilir.
Sonuç:
– Şirket kredi ile büyümeyi ve yatırım yapmayı hedeflemiş ancak bu süreçte finansman giderleri ve satışlardaki azalma kârlılığı olumsuz etkilemiş.
– Orta ve uzun vadede yatırımların verimli olup olmayacağı, şirketin gelecekteki finansal performansını belirleyecek.
– Borç yönetimi ve satışları artırmaya yönelik stratejiler kritik öneme sahip.
Gelir Tablosu Analizi
Gelir & Brüt Kârlılık Analizi
– Hasılat: %20 düşüş yaşandı. Talepte düşüş, fiyat değişimleri veya pazar daralması olabilir.
– Brüt Kâr: %33,5 azaldı, yani maliyetler hasılat düşüşünden daha yavaş geriledi.
– Brüt Kâr Marjı:
– 2024: %14,9
– 2023: %17,9
Kârlılık düştü, maliyet baskısı arttı.
Faaliyet Kârı Analizi
– Faaliyet giderleri arttı:
– Genel yönetim, pazarlama ve Ar-Ge giderlerinde artış var.
– Özellikle pazarlama giderlerindeki %12,7’lik artış dikkat çekici.
– Esas faaliyetlerden diğer gelirler %52 azaldı, bu da şirketin yan gelirlerinin zayıfladığını gösteriyor.
– Esas Faaliyet Kârı %57 düştü, yani **şirketin ana faaliyetlerinden elde ettiği kâr ciddi şekilde geriledi.
Finansal Gelir & Giderler
– Finansman giderleri %76 arttı, yani borçlanma maliyetleri ciddi şekilde yükseldi.
– Net parasal pozisyon zararı 840 milyon TL, yani **enflasyon ve döviz etkisi yüksek.
– Vergi öncesi kâr %92 düştü, yani şirketin vergilendirilmeden önceki kârlılığı büyük ölçüde eridi.
– Brüt kâr marjı düştü Satışlar azalırken maliyetler yüksek kaldı.
– Faaliyet kâr marjı düştü Esas faaliyetlerden elde edilen kâr azaldı.
– Net kâr marjı negatif Şirket zarar etti.
Negatif Göstergeler:
– Hasılat %20 azaldı → Satışlar düştü.
– Brüt kâr %33 azaldı → Kârlılık düştü.
– Esas faaliyet kârı %57 azaldı → Operasyonel performans zayıfladı.
– Net dönem zararı: -29,8 milyon TL → Şirket zarar etti.
– Net parasal pozisyon kaybı 840 milyon TL → Enflasyon ve finansal risk yüksek.
Pozitif Göstergeler:
– Genel yönetim ve pazarlama yatırımları artmış, büyüme hedefleniyor.
– Vergi gideri 2023’e göre azalmış.
– Diğer kapsamlı gelirlerde iyileşme var.
Sonuç:
– Şirketin faaliyet kârlılığı düştü, ancak yatırımlar ve büyüme hedefleri var.
– Borç yönetimi ve maliyet kontrolü kritik olacak.
– Önümüzdeki dönemde yatırım dönüşleri ve finansman giderleri takip edilmeli.
– Satışları artırmaya yönelik stratejiler geliştirilmezse, zarar artabilir.
Faaliyet raporu:https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1394158
Finansal rapor:https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1394157